¿Cómo calcular aportes AFP en Perú en 2025? Guía práctica para empresas y trabajadores 

Calcular aportes AFP es una tarea clave tanto para las empresas como para los trabajadores. Si tienes empleados en planilla en Perú, necesitas entender no solo el porcentaje fijo que se descuenta, sino también los componentes variables (comisión, prima de seguro) y los cambios normativos vigentes para 2025.  

En este artículo revisaremos qué significa la AFP, cuáles son los componentes de los aportes, cómo calcular aportes AFP en la práctica, qué cambios normativos entran en vigor este año y qué recomendaciones deben seguir las empresas para llevar un control preciso. Al final, te contamos también cómo un software de recursos humanos puede simplificar este proceso.

¿Qué es y qué significa la AFP? 

La AFP, o Administradora de Fondos de Pensiones, es la institución que administra los ahorros de los trabajadores en el Sistema Privado de Pensiones (SPP). Cada mes, los afiliados destinan una parte de su sueldo a una cuenta individual (Cuenta Individual de Capitalización (CIC)), que servirá como fondo de jubilación. Además, el sistema cubre seguros de invalidez y sobrevivencia, lo que da cierta protección al trabajador y a su familia. 

Cuando una persona empieza a trabajar en planilla, puede elegir si aportar a la AFP o al sistema público (ONP). En cualquiera de los dos casos, la empresa es responsable de retener el dinero y depositarlo a tiempo. 

Desde el punto de vista empresarial, la AFP implica un proceso administrativo constante, porque cada mes es necesario retener los montos correspondientes y transferirlos a través de la plataforma oficial AFPnet. 

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Componentes del aporte AFP: fijo y variables

Cuando se habla de calcular aportes AFP, muchas veces se piensa únicamente en el 10 % obligatorio que se destina al fondo de pensiones. Sin embargo, el descuento real que se aplica en planilla incluye otros conceptos. 

El primero es la prima de seguro por invalidez, sobrevivencia y gastos de sepelio, que para 2025 se ubica en 1,37 % de la remuneración bruta. El segundo es la comisión por administración de la AFP, que varía según la entidad elegida y el tipo de esquema: puede ser por flujo (un porcentaje sobre el sueldo) o sobre saldo (un cargo anual que se descuenta del fondo acumulado). 

De esta manera, los trabajadores no ven reflejado en su boleta únicamente el 10 %, sino una suma que incluye seguro y comisión. En promedio, el descuento real fluctúa entre 12 % y 13 % del salario mensual, dependiendo de la AFP y del tipo de comisión.

Cómo calcular aportes AFP: paso a paso 

Ejemplo sobre cómo calcular aportes AFP de un trabajador

Supongamos un trabajador con remuneración bruta de S/ 3,000 mensuales: 

1. Aporte al fondo (10 %) 
   3,000 × 0,10 = S/ 300 

2. Prima del seguro (1,37 %) 
   3,000 × 0,0137 = S/ 41,10 

3. Comisión AFP 
   Supongamos que la AFP aplica comisión por flujo del 1,47 % 
   3,000 × 0,0147 = S/ 44,10 

4. Total descontado 
   300 + 41,10 + 44,10 = S/ 385,20 

De ese modo, el trabajador verá ese importe descontado — y la empresa debe depositarlo junto con los demás aportes (salud, impuestos). El fondo neto ingresado es menor al 10 % debido a comisiones y prima. 

En el caso de las comisiones sobre saldo, la empresa descuenta menos en planilla, pero la comisión se deduce directamente de los ahorros acumulados en el fondo. Por eso es importante que el área de recursos humanos tenga claro a qué esquema pertenece cada colaborador. 

También debes estar atento al límite de remuneración asegurable, sobre el cual no se aplican prima o aportes adicionales más allá del tope.

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¿Quiénes deben realizar estos aportes – responsabilidad empresarial?

Desde la perspectiva de la empresa: 

• Si tienes trabajadores en planilla (dependientes), es obligación retener y pagar los aportes AFP del trabajador en la que esté afiliado. 
• Se debe realizar la afiliación del trabajador al sistema que elija (AFP o ONP). No hacerlo es una falta grave. 
• Las micro y pequeñas empresas no están exoneradas: también deben afiliar a sus trabajadores al sistema previsional y hacer los aportes. 
• En casos donde se descuente, pero no se deposite, el trabajador puede exigir el pago, pues eso puede afectar su derecho al seguro de invalidez/sobrevivencia. 
• El empleador debe usar el sistema de recaudación electrónica AFPnet para declarar y pagar estos aportes. 
• El pago debe hacerse dentro de los primeros 5 días útiles del mes siguiente al devengue.

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Cambios normativos relevantes en 2025

El 2025 trajo consigo novedades importantes en el sistema de pensiones. Una de las más destacadas fue la reducción de la prima del seguro previsional SISCO, que bajó de 1,70 % a 1,37 %. Esta modificación implica un ligero incremento en el sueldo neto de los trabajadores en planilla, aunque la obligación de aportar a la AFP se mantiene sin cambios. 

Por otro lado, es importante precisar que la reforma previsional que proponía la afiliación obligatoria de todos los mayores de 18 años y los aportes de los trabajadores independientes fue derogada. Esto significa que: 

• Los independientes siguen teniendo la opción de aportar de manera voluntaria.
• Se mantiene la posibilidad de retirar hasta el 95,5 % del fondo acumulado al momento de jubilarse. 

En consecuencia, las empresas deben seguir gestionando los descuentos de sus trabajadores bajo las reglas actuales, sin modificaciones adicionales en las tasas ni en la obligatoriedad de afiliación. Mantenerse actualizado con estas disposiciones es clave para evitar errores en la administración de planillas y en la declaración de aportes. 

Cronograma oficial de retiro AFP 2025

La Asociación de AFP publicó el cronograma oficial para el retiro de hasta 4 UIT de los fondos de pensiones durante el 2025. Para evitar la congestión de solicitudes, el proceso se organiza de acuerdo con el último dígito del DNI (o la letra, en caso de documentos con carácter alfabético). 

Cada grupo tiene asignados varios días en octubre y noviembre para registrar su solicitud de retiro. Además, se ha habilitado un periodo libre entre diciembre y enero para aquellos afiliados que no pudieron hacerlo en las fechas indicadas. 

A continuación, te compartimos el detalle completo del cronograma según el último dígito del documento de identidad: 

Último dígito del DNI	Fechas de registro de solicitud
Letra	21-oct / 19-nov
0	22-oct / 23-oct / 20-nov
1	24-oct / 27-oct / 21-nov
2	28-oct / 29-oct / 24-nov
3	30-oct / 31-oct / 25-nov
4	03-nov / 04-nov / 26-nov
5	05-nov / 06-nov / 27-nov
6	07-nov / 10-nov / 28-nov
7	11-nov / 12-nov / 01-dic
8	13-nov / 14-nov / 02-dic
9	17-nov / 18-nov / 03-dic
Libre	04-dic al 18-ene

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Lo que deben saber las empresas sobre calcular aportes AFP

La gestión de los aportes AFP recae directamente en el empleador. Es la empresa la que debe retener el dinero en planilla y declararlo en AFPnet dentro de los primeros cinco días útiles del mes siguiente. No hacerlo puede acarrear sanciones y, peor aún, dejar desprotegido al trabajador frente a beneficios de seguro.

Recomendaciones para empresas al calcular aportes AFP

• Capacita a tu equipo de RRHH o planillas: deben conocer bien los componentes de la AFP y cómo aplican comisiones o primas según cada AFP. 
• Adopta software especializado de nómina / recursos humanos (como los de Ofisis) para automatizar el cálculo, evitar errores humanos y asegurar cumplimiento normativo. 
• Actualiza tus bases de datos: conforme a los topes de remuneración asegurable y cambios en porcentajes (como la reducción de la prima en 2025). 
• Monitorea comisiones y desempeño de las AFP para evaluar si migrar a esquemas más favorables para tus colaboradores. 
• Auditorías internas periódicas: revisa que los descuentos coincidan con los pagos hechos por la empresa (evitar situaciones donde se descuenta, pero no se deposita). 
• Mantente al tanto de la reforma previsional: las leyes pueden cambiar, especialmente en cuanto a cobertura obligatoria y aportes de independientes. Con Ofisis puedes automatizar los cambios que puedan surgir de nuevas normatividades. 
• Planifica presupuestariamente: aunque la carga principal la soporta el trabajador, como empresa debes incorporar estos procesos en tu flujo de caja. 

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Preguntas frecuentes sobre cómo calcular aportes AFP en Perú

¿Cuál es el porcentaje de aporte a la AFP en 2025?

El aporte obligatorio al fondo de pensiones sigue siendo el 10 % del sueldo bruto. A eso se suma la prima de seguro (1,37 % en 2025) y la comisión que cobra cada AFP por administrar los fondos.

¿Cuánto se descuenta en total por AFP de un trabajador?

El descuento real varía entre 12 % y 13 % del salario mensual, según la AFP y el tipo de comisión que tenga el afiliado (por flujo o por saldo). 

¿Cómo calcular aportes AFP en la planilla?

La empresa retiene de la remuneración bruta tres conceptos: el 10 % para el fondo, la prima de seguro y la comisión de la AFP. Con estos valores se obtiene el total a descontar que luego se paga a través de AFPnet. 

¿Quién paga el aporte a la AFP: la empresa o el trabajador?

El aporte se descuenta directamente del sueldo del trabajador, pero la empresa es responsable de retenerlo y declararlo. Si no se realiza el pago, la responsabilidad recae en el empleador.

¿Qué pasa si la empresa no paga los aportes AFP a tiempo?

Si la empresa descuenta, pero no deposita, incurre en una falta grave. Además, el trabajador queda desprotegido frente a la cobertura del seguro de invalidez o sobrevivencia. La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS) puede aplicar sanciones. 

¿Cuáles son las comisiones que cobran las AFP en Perú?

Cada AFP tiene sus propias tasas. Algunas aplican comisión por flujo (sobre el sueldo mensual) y otras, comisión sobre saldo (sobre el fondo acumulado). Los porcentajes varían, pero en promedio van entre 0,7 % y 1,7 %.

¿Qué software puedo usar para calcular aportes AFP?

El cálculo puede hacerse manualmente, pero es recomendable usar un software de recursos humanos y planilla, como los de Ofisis, que actualizan automáticamente los porcentajes y generan reportes listos para AFPnet.

¿Cuál es la diferencia entre AFP y ONP en Perú?

La principal diferencia está en cómo se gestionan los aportes. En la AFP (Sistema Privado de Pensiones), el trabajador acumula su dinero en una cuenta individual y el monto final de la pensión depende de lo que haya ahorrado y de la rentabilidad del fondo. En la ONP (Sistema Nacional de Pensiones), los aportes van a un fondo común y la pensión es definida por ley, siempre que el trabajador cumpla con un mínimo de años de aportación.

¿Cuándo se paga el aporte a la AFP?

El empleador debe realizar el pago a la AFP a través de la plataforma AFPnet dentro de los cinco primeros días hábiles del mes siguiente al devengue de la remuneración. Si el pago no se realiza a tiempo, se generan intereses moratorios.

¿Existe un tope máximo para calcular aportes AFP?

Sí. La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS) establece cada año una remuneración máxima asegurable. Esto significa que, a partir de cierto monto de sueldo, no se siguen aplicando descuentos adicionales para el cálculo del aporte y del seguro.

¿Cómo puedo saber en qué AFP estoy afiliado?

Puedes consultar tu AFP ingresando a la web de la SBS (Superintendencia de Banca, Seguros y AFP) con tu número de DNI. También puedes revisar tu boleta de pago, donde se especifica la entidad a la que se dirigen los aportes.

¿Se puede cambiar de AFP en Perú?

Sí, es posible. El trabajador puede solicitar el traslado a otra AFP a través de la web de la SBS o directamente con la nueva AFP elegida. El proceso tiene reglas específicas y no puede hacerse de manera ilimitada en el tiempo, pero sí es un derecho del afiliado.

¿Qué sucede con mis aportes AFP si dejo de trabajar o quedo desempleado?

Si dejas de trabajar, tu fondo acumulado sigue existiendo y continúa generando rentabilidad en la AFP. Lo que ocurre es que ya no se hacen aportes mensuales hasta que vuelvas a estar en planilla o decidas aportar de manera voluntaria.

¿Qué entidad supervisa a las AFP en Perú?

Las AFP son supervisadas por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS). Esta entidad se encarga de regularlas, fiscalizar sus operaciones y proteger los derechos de los afiliados.

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Automatiza tus procesos de nómina con Ofisis

Las empresas que gestionan planillas deben asumir esta responsabilidad con rigurosidad, porque no se trata solo de cumplir con la ley, sino de cuidar el futuro de sus colaboradores. Y en un escenario normativo cada vez más cambiante, contar con herramientas de automatización como el software de recursos humanos de Ofisis es una ventaja competitiva. 

Si quieres simplificar la gestión de planillas y garantizar que los cálculos de aportes AFP siempre estén correctos, te invitamos a conocer nuestras soluciones. Con ellas, tu empresa podrá dedicar menos tiempo a trámites repetitivos y más a lo que realmente importa: crecer y desarrollar el talento de su equipo. Contáctanos y solicita una asesoría gratuita.