{"id":3075,"date":"2020-03-12T16:41:03","date_gmt":"2020-03-12T19:41:03","guid":{"rendered":"https:\/\/www.softland.com.co\/?p=3075"},"modified":"2025-05-14T06:46:53","modified_gmt":"2025-05-14T12:46:53","slug":"sabe-cuales-son-los-cambios-de-la-ultima-reforma-tributaria-en-la-retencion-en-la-fuente","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/softland.com\/co\/sabe-cuales-son-los-cambios-de-la-ultima-reforma-tributaria-en-la-retencion-en-la-fuente\/","title":{"rendered":"\u00bfSabe cu\u00e1les son los cambios de la \u00faltima reforma tributaria en la retenci\u00f3n en la fuente?"},"content":{"rendered":"\n<p><\/p>\n\n\n\n<p>Descubre los detalles m\u00e1s importantes del <strong>proyecto de reforma tributaria en Colombia<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<p>Con esta reforma tributaria, el Gobierno Colombiano busca simplificar el sistema tributario nacional. Esta reforma servir\u00e1 para sentar las bases de una econom\u00eda sostenible, impulsando la batalla contra la desigualdad.<\/p>\n\n\n\n<p>Analizaremos c\u00f3mo aumentar\u00e1 la retenci\u00f3n en la fuente y los impuestos con la reducci\u00f3n de las exenciones planteadas en la reforma.<\/p>\n\n\n\n<p><\/p>\n\n\n\n<p>El pasado 8 de agosto se radic\u00f3 ante el Congreso de la Rep\u00fablica un proyecto de ley con el cual se busca realizar una reforma tributaria en Colombia. Esta reforma trae consigo un aumento de la carga tributaria, as\u00ed como la creaci\u00f3n de nuevos impuestos al consumo de ciertos rubros.<\/p>\n\n\n\n<p>Para quienes reciban ingresos por rentas de trabajo, es importante conocer los peque\u00f1os ajustes que tiene la nueva reforma tributaria con respecto a la retenci\u00f3n en la fuente. Sin embargo, la eliminaci\u00f3n de las exenciones es el punto m\u00e1s preocupante, ya que afectar\u00e1 de una forma u otra a todo el pa\u00eds.<\/p>\n\n\n\n<p>\u00bfCu\u00e1les fueron los cambios de reforma tributaria en 2020?<\/p>\n\n\n\n<p>El primer cambio importante que hubo en 2020 con respecto a la tabla de retenci\u00f3n en la fuente, que si bien conserv\u00f3 los siete rangos incluidos a partir de 2019, la retenci\u00f3n para salarios ya no era desde 87 UVT\u2019s (Unidad de Valor Tributario), sino desde 95 UVT\u2019s ( para la base gravable depurada). A partir de este valor se empez\u00f3 a gravar con tarifa marginal del 19%, la cual se va incrementando hasta llegar a un 39% que aplica luego de 2300 UVT\u2019s.<\/p>\n\n\n\n<p>Por otra parte, a partir de 2020 el porcentaje de aporte obligatorio de salud para los pensionados que reciban mesadas pensionales de un salario m\u00ednimo baj\u00f3 al 8%, as\u00ed se mantuvo hasta 2021 y a partir de 2022 baj\u00f3 al 4%. Para los pensionados que reciban mesadas pensionales mayores a un salario m\u00ednimo y hasta dos salarios m\u00ednimos, su aporte fue del 10%.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>\u00bfC\u00f3mo afectar\u00e1 la reforma tributaria del 2022 a los ingresos de personas naturales?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p>Uno de los objetivos de la <strong>reforma tributaria 2022  <\/strong>es aumentar la recaudaci\u00f3n de la renta de <a href=\"https:\/\/softland.com.co\/blog\/noticias\/renta-personas-naturales-estas-obligado-a-declarar-en-2022\/\">personas naturales<\/a> $8,12 billones en el primer a\u00f1o. Para esto, se gravar\u00e1n a aquellas personas con ingresos superiores a $10 millones mensuales, <strong>limitando los beneficios tributarios<\/strong> con los que cuentan hoy en d\u00eda. Sin embargo, esto no significa que los que ganen menos de 10 millones no se ver\u00e1n afectados.<\/p>\n\n\n\n<p>La eliminaci\u00f3n de los d\u00edas sin IVA y la creaci\u00f3n del impuesto nacional al consumo de productos comestibles ultra-procesados, afectar\u00e1n directamente el presupuesto familiar. Adem\u00e1s, con la fijaci\u00f3n de topes m\u00e1s estrictos, nadie podr\u00e1 reclamar exenciones y deducciones que superen los $4 millones al mes.<\/p>\n\n\n\n<p>Tras la reforma tributaria, la renta exenta pasar\u00eda de m\u00e1ximo $120 millones a $33 millones anuales. Por su parte, las deducciones (incluida la renta exenta) pasar\u00edan de m\u00e1ximo $212 millones a $51 millones anuales. Por otro lado, se elevar\u00e1 el gravamen de las ganancias ocasionales, de 10% y 20% por las tasas marginales de la tabla general.<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><img fetchpriority=\"high\" decoding=\"async\" width=\"1024\" height=\"683\" src=\"https:\/\/softland.com.co\/wp-content\/uploads\/2022\/09\/reforma-tributaria-CABECERA-1024x683.jpg\" alt=\"recaudaci\u00f3n renta de personas naturales\" class=\"wp-image-9828\" srcset=\"https:\/\/softland.com\/co\/wp-content\/uploads\/sites\/15\/2022\/09\/reforma-tributaria-CABECERA-1024x683.jpg 1024w, https:\/\/softland.com\/co\/wp-content\/uploads\/sites\/15\/2022\/09\/reforma-tributaria-CABECERA.jpg 1404w\" sizes=\"(max-width: 1024px) 100vw, 1024px\" \/><figcaption>Con la reforma tributaria 2022 se espera aumentar la recaudaci\u00f3n de la renta de personas naturales<\/figcaption><\/figure>\n\n\n\n<p>De esta forma, las ganancias ocasionales se sumar\u00e1n al resto de los ingresos que perciben las personas naturales en un solo monto; monto al que se aplicar\u00e1 la tarifa de impuestos.<\/p>\n\n\n\n<p>Una mayor carga impositiva disminuir\u00eda significativamente el poder adquisitivo de la poblaci\u00f3n m\u00e1s vulnerable, quienes ver\u00e1n reducida su capacidad para adquirir los alimentos b\u00e1sicos necesarios.<\/p>\n\n\n\n<p>Actualmente, el 25% de los ingresos laborales se consideran exentos, con una limitaci\u00f3n de 240 UVT mensuales. Con la reforma tributaria, esa exenci\u00f3n se fijar\u00e1 en 790 UVT anuales, disminuyendo un 72.5% del beneficio.<\/p>\n\n\n\n<p>En el caso de trabajadores independientes, sus honorarios, comisiones y servicios que reciban ser\u00e1n considerados como rentas de trabajo. Esto significa que todas sus fuentes de ingresos se suman y ser\u00e1n gravadas con la misma tarifa que al resto de los trabajadores.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>\u00bfC\u00f3mo impactar\u00e1 la eliminaci\u00f3n de las exenciones a los colombianos?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p>Aunque la reducci\u00f3n gradual de las exenciones est\u00e1 enfocada en eliminar el ventajismo de los ricos y las grandes empresas, tambi\u00e9n impactar\u00e1 al colombiano promedio. Dentro de los principales cambios propuestos en la reforma tributaria se encuentran:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>La reducci\u00f3n de la base de rentas exentas de las pensiones de 1.000 UVT mensuales a 1.790 UVT anuales.<\/li><li>La disminuci\u00f3n del l\u00edmite de la renta exenta del 25% aplicable a los pagos laborales de 2.880 a 790 UVT anuales<\/li><li>La reducci\u00f3n del l\u00edmite del tope de rentas exentas y deducciones del 40% aplicable a los pagos laborales .de 5040 UVT a 1210 UVT anuales<\/li><li>La aplicaci\u00f3n de nuevas tarifas de impuesto a los dividendos para personas naturales.<\/li><li>La eliminaci\u00f3n del r\u00e9gimen del d\u00eda sin IVA.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p>En Colombia, el 25 % de los ingresos laborales se consideran exentos, con una limitaci\u00f3n de 240 UVT mensuales (2.880 anuales equivalente a $109.451.520). Con la reforma tributaria, esa exenci\u00f3n se fijar\u00eda en 790 UVT anuales ($30.023.160), disminuyendo un 72,5 % del beneficio.<\/p>\n\n\n\n<p>En el caso de trabajadores independientes, los honorarios, comisiones y servicios que reciban ser\u00e1n considerados como rentas de trabajo. Esto significa que todas sus fuentes de ingresos se suman y ser\u00e1n gravadas con la misma tarifa que al resto de los trabajadores. De esta manera, la <a href=\"https:\/\/img.lalr.co\/cms\/2022\/08\/08200044\/WEB_Eco_ingresosMensuales.jpg\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">tarifa<\/a> efectiva de tributaci\u00f3n sobre el ingreso bruto ser\u00eda la siguiente:<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table\"><table><tbody><tr><td><\/td><td><strong>% de incremento estimado en el valor impuesto por salarios con la reforma<\/strong><\/td><td><\/td><td><\/td><\/tr><tr><td><\/td><td><\/td><td><\/td><td><\/td><td><\/td><\/tr><tr><td><strong>Ingresos brutos<\/strong><\/td><td><strong>INCR (aportes obligatorios seg soc)<\/strong><\/td><td><strong>Deducciones y renta exenta*<\/strong><\/td><td><strong>% incremento con reforma<\/strong><\/td><td><\/td><\/tr><tr><td>&nbsp;<\/td><td><\/td><td><\/td><td>&nbsp;<\/td><td><\/td><\/tr><tr><td>10.000.000<\/td><td>900.000<\/td><td>Solo renta exenta 25%<\/td><td>0<\/td><td><\/td><\/tr><tr><td>10.000.000<\/td><td>900.000<\/td><td>Con topes de ley<\/td><td><strong>0<\/strong><\/td><td><\/td><\/tr><tr><td>15.000.000<\/td><td>945.000<\/td><td>Solo renta exenta 25%<\/td><td><strong>13<\/strong><\/td><td><\/td><\/tr><tr><td>15.000.000<\/td><td>945.000<\/td><td>Con topes de ley<\/td><td><strong>25<\/strong><\/td><td><\/td><\/tr><tr><td>20.000.000<\/td><td>1.260.000<\/td><td>Solo renta exenta 25%<\/td><td><strong>24<\/strong><\/td><td><\/td><\/tr><tr><td>20.000.000<\/td><td>1.260.000<\/td><td>Con topes de ley<\/td><td><strong>47<\/strong><\/td><td><\/td><\/tr><tr><td>30.000.000<\/td><td>1.890.000<\/td><td>Solo renta exenta 25%<\/td><td><strong>30<\/strong><\/td><td><\/td><\/tr><tr><td>30.000.000<\/td><td>1.890.000<\/td><td>Con topes de ley<\/td><td><strong>67<\/strong><\/td><td><\/td><\/tr><tr><td>50.000.000<\/td><td>3.150.000<\/td><td>Solo renta exenta 25%<\/td><td><strong>26<\/strong><\/td><td><\/td><\/tr><tr><td>50.000.000<\/td><td>3.150.000<\/td><td>Con topes de ley<\/td><td><strong>63<\/strong><\/td><td><\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table\"><table><tbody><tr><td>*<strong>Solo renta exenta<\/strong>: si actualmente solo incluye los aportes obligatorios de seguridad social y 25% exento<\/td><td><\/td><\/tr><tr><td><strong>*Con topes de ley<\/strong>: si el trabajador actualmente llega al tope permitido de exenciones.<\/td><td><\/td><td><\/td><\/tr><tr><td><\/td><td><\/td><td><\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>El impacto de la reforma tributaria en las empresas<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p>A nivel empresarial, la reforma tributaria 2022 plantea una serie de medidas que afectaran significativamente su rentabilidad. Algunos de estos cambios son:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Se propone eliminar todas las tarifas especiales, salvo la aplicable a las empresas con participaci\u00f3n del Estado superior al 90%.<\/li><li>Se elimina la posibilidad de incluir como descuento tributario el 50% del Impuesto de Industria y Comercio, avisos y tableros efectivamente pagados.<\/li><li>La creaci\u00f3n de un impuesto nacional sobre productos pl\u00e1sticos de un solo uso, as\u00ed como a las exportaciones de petr\u00f3leo crudo, carb\u00f3n y oro.<\/li><li>Eliminaci\u00f3n de la reducci\u00f3n de impuestos a empresas que generen empleos directos permanentes.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p>Debido a esto, las empresas podr\u00edan verse afectadas por la migraci\u00f3n de su personal en busca de mejores beneficios. En Softland, creemos que para mitigar esto, tendr\u00e1n que implementar <strong>mecanismos de compensaci\u00f3n<\/strong>, ayudando a sus trabajadores a conseguir un equilibrio tras la nueva realidad.<\/p>\n\n\n\n<p>Ofrecer beneficios no econ\u00f3micos que se enfoquen en mejorar la calidad de vida del trabajador, puede ser clave para evitar la fuga de talento. Estos beneficios motivan a las personas, tanto en el \u00e1mbito laboral como fuera de \u00e9l, ya que permiten nivelar la carga de trabajo y sus necesidades personales.<\/p>\n\n\n\n<p>Algunos ejemplos de este tipo de beneficios son: los horarios flexibles, guarder\u00edas, d\u00edas libres, actividades de recreaci\u00f3n, etc. Esto complementar\u00eda la parte monetaria, ayudando al trabajador a mejorar la parte emocional de su d\u00eda a d\u00eda.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>\u00bfC\u00f3mo pueden las empresas minimizar el efecto que causar\u00e1 la reforma tributaria en sus trabajadores?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p>Un hecho indiscutible es que la reforma tributaria causar\u00e1 una disminuci\u00f3n de los ingresos netos de los trabajadores colombianos. Por tanto, es muy importante que las empresas <strong>desarrollen planes y programas de bienestar<\/strong>, con el fin de minimizar el impacto negativo que esto provocar\u00e1.<\/p>\n\n\n\n<p>Solo aquellas empresas que se preparen para el cambio ser\u00e1n las que tendr\u00e1n la oportunidad de proteger su talento humano de una potencial migraci\u00f3n de trabajadores. Para lograrlo, es primordial que cuenten con <strong>soluciones empresariales especializadas<\/strong> que las ayuden a resolver cualquier situaci\u00f3n adversa que se presente.<\/p>\n\n\n\n<p><\/p>\n\n\n\n<p>Cont\u00e1ctanos y conoce c\u00f3mo con <a rel=\"noreferrer noopener\" href=\"https:\/\/softland.com.co\/software-de-nomina\/\" target=\"_blank\">Softland HCM<\/a> podr\u00e1s garantizar la continuidad de tu negocio y la gesti\u00f3n del talento, cumpliendo con los nuevos los requerimientos tributarios y legales. De esta forma, estar\u00e1s preparado para los cambios que se vienen con la nueva reforma tributaria.<\/p>\n\n\n\n<p><\/p>\n\n\n\n<p><\/p>\n\n\n\n<p><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Descubre los detalles m\u00e1s importantes del proyecto de reforma tributaria en Colombia. Con esta reforma tributaria, el Gobierno Colombiano busca simplificar el sistema tributario nacional. 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