{"id":23685,"date":"2025-09-10T09:38:39","date_gmt":"2025-09-10T15:38:39","guid":{"rendered":"https:\/\/softland.com\/co\/?p=23685"},"modified":"2025-09-10T09:38:41","modified_gmt":"2025-09-10T15:38:41","slug":"proyecto-de-reforma-tributaria-2025-colombia","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/softland.com\/co\/proyecto-de-reforma-tributaria-2025-colombia\/","title":{"rendered":"Proyecto de Reforma tributaria 2025 en Colombia: cambios, impuestos y lo que deben saber empresas y personas"},"content":{"rendered":"\n<p>El Gobierno colombiano present\u00f3 el proyecto de Reforma Tributaria 2025, o tambi\u00e9n conocida como Proyecto de <a href=\"https:\/\/www.presidencia.gov.co\/prensa\/Paginas\/Gobierno-radico-ante-el-Congreso-proyecto-de-Ley-de-Financiamiento-por-26-3-billones-250901.aspx\" data-type=\"link\" data-id=\"https:\/\/www.presidencia.gov.co\/prensa\/Paginas\/Gobierno-radico-ante-el-Congreso-proyecto-de-Ley-de-Financiamiento-por-26-3-billones-250901.aspx\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Ley de Financiamiento<\/a>, la cual busca recaudar <strong>m\u00e1s de 26 billones de pesos para financiar el presupuesto del 2026<\/strong>.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Se trata de una propuesta que<strong> impactar\u00e1 tanto a empresas como a personas naturales<\/strong>, y que introduce ajustes profundos en renta, IVA, patrimonio, consumo y nuevos tributos ambientales y sectoriales.<\/p>\n\n\n\n<p>En este art\u00edculo explicamos los objetivos del proyecto de reforma tributaria 2025, detallamos cada uno de los impuestos propuestos, los cambios m\u00e1s relevantes y lo que se debe tener en cuenta para estar preparado.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading has-text-color has-link-color wp-elements-7105d9b3bc1854a98241c072a9d8890c\" style=\"color:#0016b2\">\u00bfCu\u00e1les son los objetivos del proyecto de reforma tributaria 2025?<\/h2>\n\n\n\n<p>El proyecto radicado por el Gobierno Nacional plantea varios objetivos:<\/p>\n\n\n\n<ol class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Garantizar la sostenibilidad fiscal<\/strong>: se estima un recaudo de 26,3 billones de pesos para cubrir el d\u00e9ficit del presupuesto 2026, que asciende a 557 billones.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Incrementar la progresividad tributaria<\/strong>: quienes tienen mayores ingresos o patrimonios asumir\u00e1n una carga impositiva m\u00e1s alta.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Ampliar la base tributaria<\/strong>: al revisar exenciones y beneficios que hoy favorecen principalmente a sectores de altos ingresos.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Gravar sectores con baja contribuci\u00f3n<\/strong>: como apuestas en l\u00ednea, plataformas digitales, servicios de streaming, combustibles y hasta actividades comerciales de iglesias.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Impulsar salud p\u00fablica y transici\u00f3n energ\u00e9tica<\/strong>: con impuestos a bebidas azucaradas, ultraprocesados, cigarrillos, vapeadores y mayores grav\u00e1menes ambientales.<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><img fetchpriority=\"high\" decoding=\"async\" width=\"1024\" height=\"683\" src=\"https:\/\/softland.com\/co\/wp-content\/uploads\/sites\/15\/2025\/09\/Propuesta-de-reforma-tributaria-2025-en-Colombia-1024x683.png\" alt=\"Propuesta de reforma tributaria 2025 en Colombia\" class=\"wp-image-23708\" srcset=\"https:\/\/softland.com\/co\/wp-content\/uploads\/sites\/15\/2025\/09\/Propuesta-de-reforma-tributaria-2025-en-Colombia-1024x683.png 1024w, https:\/\/softland.com\/co\/wp-content\/uploads\/sites\/15\/2025\/09\/Propuesta-de-reforma-tributaria-2025-en-Colombia.png 1536w\" sizes=\"(max-width: 1024px) 100vw, 1024px\" \/><\/figure>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading has-text-align-center has-text-color has-link-color has-medium-font-size wp-elements-fac353d9ea4f02bd84ce1659790ab331\" style=\"color:#0016b2\">\ud83d\udcf2 <a href=\"https:\/\/web.whatsapp.com\/send?phone=573165388245&amp;text=*INTER%C3%89S:*%20_SOFTLAND%20ERP_%20(https:\/\/softland.com\/co\/blog)\" data-type=\"link\" data-id=\"https:\/\/web.whatsapp.com\/send?phone=573165388245&amp;text=*INTER%C3%89S:*%20_SOFTLAND%20ERP_%20(https:\/\/softland.com\/co\/blog)\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">\u00a1Cont\u00e1ctanos aqu\u00ed y obt\u00e9n una asesor\u00eda gratuita!<\/a> \u2705<\/h2>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading has-text-color has-link-color wp-elements-e0b1bef53a01d7f5ded11e0d057aaefe\" style=\"color:#0016b2\">Cambios del proyecto de reforma tributaria 2025 en Colombia<\/h2>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading has-text-color has-link-color has-medium-font-size wp-elements-3714038b8b95e58cc22fb231a1f05edd\" style=\"color:#1ca5ea\">Cambios en el Impuesto sobre las Ventas (IVA)<\/h3>\n\n\n\n<p>El proyecto de Reforma tributaria 2025 propone ampliar los hechos generadores del IVA, incluyendo actividades y pagos que hasta ahora no estaban gravados. Entre ellos se destacan:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Cesi\u00f3n de derechos sobre membres\u00edas y afiliaciones. <\/strong>(<em>Art\u00edculo 2 del Proyecto de Ley de Financiamiento de 2025<\/em>).<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Servicios de juegos de suerte y azar<\/strong> (<em>Art\u00edculo 2 del Proyecto de Ley de Financiamiento de 2025<\/em>): Tanto presenciales como los operados exclusivamente por internet, donde la base gravable ser\u00e1 el valor de la apuesta o dep\u00f3sito.&nbsp;<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Cuotas de administraci\u00f3n en propiedad horizontal <\/strong>(<em>Art\u00edculo 3 del Proyecto de Ley de Financiamiento de 2025<\/em>): en este punto se hace una distinci\u00f3n importante. Las propiedades horizontales de uso residencial seguir\u00e1n exentas, pero en el caso de centros comerciales, oficinas y otros inmuebles no residenciales, dichas cuotas pasar\u00e1n a generar IVA.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Combustibles y biocombustibles <\/strong>(<em>Art\u00edculo 6 del Proyecto de Ley de Financiamiento de 2025<\/em>): El proyecto establece un cronograma de aplicaci\u00f3n de IVA para combustibles l\u00edquidos derivados del petr\u00f3leo:\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Gasolina: desde el 1 de enero de 2026 tendr\u00e1 un IVA del 10% sobre el ingreso al productor; a partir del 1 de enero de 2027 aplicar\u00e1 la tarifa general (19%).<\/li>\n\n\n\n<li>ACPM: entre 2026 y 2027 tendr\u00e1 una tarifa del 10%; a partir de 2028 se aplicar\u00e1 la tarifa general.<\/li>\n\n\n\n<li>Biocombustibles de origen vegetal o animal usados en mezclas con ACPM: gravados con tarifa general desde 2027.<\/li>\n\n\n\n<li>Alcohol carburante para mezcla con gasolina: gravado con tarifa general a partir del 1 de julio de 2026.<\/li>\n\n\n\n<li>Otros combustibles derivados del petr\u00f3leo: gravados con la tarifa general desde el 1 de enero de 2026.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Bienes con IVA del 19% <\/strong>(<em>Art\u00edculo 27 del Proyecto de Ley de Financiamiento de 2025<\/em>): La propuesta tambi\u00e9n ampl\u00eda el listado de bienes que estar\u00e1n gravados con la tarifa plena del 19%, enfoc\u00e1ndose en productos considerados suntuarios, como:\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Veh\u00edculos autom\u00f3viles tipo familiar, camperos y pick-up con valor FOB igual o superior a USD 30.000 (incluidos sus accesorios).<\/li>\n\n\n\n<li>Motocicletas con cilindrada superior a 200 c.c.<\/li>\n\n\n\n<li>Yates, barcos y embarcaciones de recreo.<\/li>\n\n\n\n<li>Globos, dirigibles, planeadores y dem\u00e1s aeronaves de uso privado (incluidos helic\u00f3pteros y aviones).<\/li>\n\n\n\n<li>Veh\u00edculos espaciales (incluidos sat\u00e9lites) y sus veh\u00edculos de lanzamiento o suborbitales, de uso privado.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Bienes que mantienen IVA del 5% <\/strong>(<em>Art\u00edculo 9 del Proyecto de Ley de Financiamiento de 2025<\/em>):<strong> <\/strong>El art\u00edculo mantiene la tarifa reducida del 5% para una lista espec\u00edfica de <a href=\"https:\/\/www.minhacienda.gov.co\/w\/ministro-de-hacienda-presenta-la-ley-de-financiamiento-y-aclara-que-no-afecta-la-canasta-familiar\" target=\"_blank\" data-type=\"link\" data-id=\"https:\/\/www.minhacienda.gov.co\/w\/ministro-de-hacienda-presenta-la-ley-de-financiamiento-y-aclara-que-no-afecta-la-canasta-familiar\" rel=\"noreferrer noopener\">productos b\u00e1sicos de la canasta<\/a> y del sector agr\u00edcola e industrial, entre los que se incluyen:\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Cereales como caf\u00e9, trigo, ma\u00edz para uso industrial, avena y arroz para uso industrial.<\/li>\n\n\n\n<li>Harinas de cereales y oleaginosas.<\/li>\n\n\n\n<li>Aceites crudos (soya, palma, girasol, algod\u00f3n, almendra de palma, colza, ma\u00edz).<\/li>\n\n\n\n<li>Az\u00facar, melaza y chocolate de mesa.<\/li>\n\n\n\n<li>Productos de panader\u00eda elaborados con sag\u00fa, yuca y achira.<\/li>\n\n\n\n<li>Preparaciones edulcorantes naturales y artificiales.<\/li>\n\n\n\n<li>Algunos productos agr\u00edcolas e insumos para alimentaci\u00f3n animal.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading has-text-color has-link-color has-medium-font-size wp-elements-c367e6273b83a0ffff9754d94017b55a\" style=\"color:#1ca5ea\">Cambios en el Impuesto de Renta<\/h3>\n\n\n\n<p>El proyecto de Reforma tributaria 2025 plantea modificaciones de fondo tanto para las personas naturales como para las sociedades.<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Tarifa para sociedades financieras y mineras <\/strong>(<em>Art\u00edculo 14 del Proyecto de Ley de Financiamiento de 2025<\/em>):\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Instituciones financieras, aseguradoras y entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera<\/strong>: tendr\u00e1n una sobretasa de 15 puntos sobre la tarifa general del 35%, alcanzando as\u00ed una tarifa total del 50%.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Sector minero y petrolero<\/strong>: se introduce una sobretasa variable que depender\u00e1 de los precios internacionales de referencia:\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Cuando el precio del barril de petr\u00f3leo, carb\u00f3n o gas supere un umbral definido por el Ministerio de Hacienda, se aplicar\u00e1 un porcentaje adicional de impuesto.<\/li>\n\n\n\n<li>Esta sobretasa es progresiva, de modo que en periodos de precios altos, la carga tributaria aumenta, mientras que en precios bajos se mantiene la tarifa general.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Tarifa para dividendos&nbsp; <\/strong>(<em>Art\u00edculo 16 y 17 del Proyecto de Ley de Financiamiento de 2025<\/em>):\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Dividendos distribuidos a sociedades extranjeras<\/strong> y a <strong>personas naturales no residentes en Colombia<\/strong> estar\u00e1n gravados con una tarifa \u00fanica del 30%.<\/li>\n\n\n\n<li>Con esto se busca evitar el arbitraje fiscal y alinear la carga con est\u00e1ndares internacionales.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Personas naturales&nbsp; <\/strong>(<em>Art\u00edculo 15 del Proyecto de Ley de Financiamiento de 2025<\/em>):<strong> <\/strong>La propuesta ajusta la tabla de tarifas para personas naturales, con cambios en dos frentes principales:\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Aumento de la tarifa marginal m\u00e1xima<\/strong>: Pasa del 39% al 41% para quienes tengan ingresos anuales superiores a 31.000 UVT (aproximadamente 1.300 millones de pesos en 2025). Esto aplica a asalariados, independientes y rentistas de capital.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Eliminaci\u00f3n de beneficios<\/strong>: Se elimina la deducci\u00f3n por dependientes y se elimina el descuento tributario sobre dividendos recibidos.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>El resultado esperado es que los contribuyentes de mayores ingresos tengan una carga m\u00e1s alta y se reduzcan las brechas de progresividad en el sistema.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading has-text-color has-link-color has-medium-font-size wp-elements-94c6db1480972ec0769540198a18fc36\" style=\"color:#1ca5ea\">Impuesto al Patrimonio<\/h3>\n\n\n\n<p>El proyecto de Reforma tributaria 2025 propone mantener el impuesto al patrimonio, pero con reglas m\u00e1s estrictas que aumentan tanto la base de contribuyentes como las tarifas aplicables. <strong>&nbsp;<\/strong>(<em>Art\u00edculo 18 y 19 del Proyecto de Ley de Financiamiento de 2025<\/em>).<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Umbral de aplicaci\u00f3n: <\/strong>Actualmente aplica para patrimonios l\u00edquidos superiores a 72.000 UVT. Con la propuesta, el umbral se reduce a 40.000 UVT (aprox. 2.000 millones de pesos, seg\u00fan el valor de la UVT en 2025). Esto implica que m\u00e1s personas naturales y jur\u00eddicas quedar\u00e1n sujetas al impuesto.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Tarifas progresivas: <\/strong>La tarifa ya no es plana, sino progresiva, con un rango que va desde 0,5% hasta el 5%, dependiendo del tama\u00f1o del patrimonio. En particular, se establecen escalas:\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>De 40.000 a 100.000 UVT \u2192 0,5%.<\/li>\n\n\n\n<li>De 100.001 a 500.000 UVT \u2192 1%.<\/li>\n\n\n\n<li>De 500.001 a 1.000.000 UVT \u2192 2%.<\/li>\n\n\n\n<li>De 1.000.001 a 2.000.000 UVT \u2192 3%.<\/li>\n\n\n\n<li>M\u00e1s de 2.000.000 UVT (aprox. 100.000 millones de pesos) \u2192 5%.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Sujetos pasivos: <\/strong>Personas naturales residentes en Colombia. Sucesiones il\u00edquidas de causantes residentes. Personas naturales no residentes respecto del patrimonio pose\u00eddo en el pa\u00eds.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Base gravable: <\/strong>El patrimonio l\u00edquido pose\u00eddo a 1 de enero de cada a\u00f1o, calculado seg\u00fan las reglas generales del Estatuto Tributario.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading has-text-color has-link-color has-medium-font-size wp-elements-a6847c92b9734165a5eb2c90333f686b\" style=\"color:#1ca5ea\">Otros impuestos del proyecto de Reforma tributaria 2025<\/h3>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Ganancias Ocasionales<\/strong> <em>(Art\u00edculo 20, 21 y 22 del Proyecto de Ley de Financiamiento de 2025):<\/em> La venta de activos fijos ser\u00e1 considerada ganancia ocasional solo si se han pose\u00eddo por m\u00e1s de 4 a\u00f1os. La tarifa para loter\u00edas, rifas y apuestas sube al 33%.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Retenci\u00f3n en la Fuente <\/strong><em>(Art\u00edculo 23 y 24 del Proyecto de Ley de Financiamiento de 2025):<\/em><strong> <\/strong>Se ajustan los procedimientos de c\u00e1lculo, eliminando m\u00e9todos alternativos y consolidando una tabla \u00fanica. Los nuevos rangos aplican a partir del 1 de julio de 2026.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Impuesto al Consumo (INC) <\/strong><em>(Art\u00edculo 25, 26 y 27 del Proyecto de Ley de Financiamiento de 2025): <\/em>Servicios de entretenimiento y cultura con entradas superiores a 10 UVT estar\u00e1n gravados con el 19%. Al igual que los Veh\u00edculos de lujo y bienes suntuarios se gravan con el 19%.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Nuevos impuestos sectoriales:<\/strong>\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Impuesto especial a hidrocarburos y carb\u00f3n <\/strong><em>(Art\u00edculo 28 del Proyecto de Ley de Financiamiento de 2025):<\/em><strong> <\/strong>Grava la primera venta o exportaci\u00f3n con una tarifa del 1%.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Impuesto al carbono <\/strong><em>(Art\u00edculo 28 del Proyecto de Ley de Financiamiento de 2025):<\/em><strong> <\/strong>Aumentan tarifas en gas, gasolina, ACPM y carb\u00f3n t\u00e9rmico, con una gradualidad hasta 2029.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Tambi\u00e9n te puede interesar: <em><a href=\"https:\/\/softland.com\/co\/que-es-el-nearshoring-empresas\/\" target=\"_blank\" data-type=\"link\" data-id=\"https:\/\/softland.com\/co\/que-es-el-nearshoring-empresas\/\" rel=\"noreferrer noopener\">\u00bfQu\u00e9 es el nearshoring y por qu\u00e9 es clave para las empresas hoy?<\/a><\/em><\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading has-text-color has-link-color wp-elements-723417e2293a3c712919b69b5e5823a0\" style=\"color:#0016b2\">Recomendaciones para empresas ante la Reforma tributaria 2025 en Colombia<\/h2>\n\n\n\n<p>Los cambios planteados en el proyecto de Reforma tributaria 2025 no solo aumentan la carga fiscal de ciertos sectores, tambi\u00e9n obligan a las compa\u00f1\u00edas a revisar sus procesos internos para garantizar cumplimiento. Estas son algunas recomendaciones clave:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Revisar la planeaci\u00f3n tributaria y financiera:<\/strong> Las sobretasas al sector financiero, minero y petrolero, as\u00ed como el aumento de tarifas de renta y dividendos para extranjeros, pueden afectar significativamente la estructura de costos y los flujos de caja. Es importante que las empresas ajusten sus presupuestos y proyecciones desde ya, considerando los nuevos porcentajes y los posibles impactos en utilidades.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Adaptar los procesos de facturaci\u00f3n y cumplimiento electr\u00f3nico: <\/strong>Con la obligatoriedad de la facturaci\u00f3n electr\u00f3nica para todas las operaciones (incluso para no contribuyentes), las empresas deben asegurarse de contar con sistemas que les permitan emitir, validar y conservar la informaci\u00f3n de manera segura y conforme a la normativa.&nbsp;Un incumplimiento puede derivar en sanciones econ\u00f3micas o incluso cierre de establecimientos.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Revisar los contratos y operaciones internacionales: <\/strong>Las nuevas reglas para dividendos y para establecimientos permanentes de empresas extranjeras implican que las multinacionales tributar\u00e1n bajo condiciones similares a las compa\u00f1\u00edas nacionales. Esto exige ajustes en la estrategia de inversi\u00f3n y en los acuerdos de doble tributaci\u00f3n.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Evaluar el impacto del IVA y el consumo en bienes y servicios: <\/strong>Los cambios en los hechos generadores del IVA (cuotas de administraci\u00f3n, juegos en l\u00ednea, combustibles, turismo) y en el impuesto al consumo (veh\u00edculos de lujo, entretenimiento) afectar\u00e1n tanto los precios como la demanda de algunos bienes y servicios. Las empresas deben anticipar estos efectos en su estrategia comercial y de precios.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Fortalecer el control interno y la gesti\u00f3n de riesgos: <\/strong>Con la ampliaci\u00f3n del impuesto al patrimonio, la eliminaci\u00f3n de beneficios para personas naturales y el aumento de la retenci\u00f3n en la fuente, los departamentos de contabilidad y finanzas necesitar\u00e1n procesos m\u00e1s robustos para evitar errores que generen sanciones.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Apoyarse en tecnolog\u00eda para garantizar cumplimiento normativo: <\/strong>La velocidad con la que cambian las normas tributarias en Colombia exige que las empresas cuenten con soluciones tecnol\u00f3gicas que automaticen c\u00e1lculos, actualicen tablas de impuestos y faciliten la generaci\u00f3n de reportes. Herramientas como el <strong>ERP Softland<\/strong> y el <strong>software de n\u00f3mina Softland<\/strong> permiten a las organizaciones adaptarse con rapidez a las modificaciones legales, reduciendo riesgos y asegurando que la operaci\u00f3n siga siendo eficiente.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><img decoding=\"async\" width=\"1024\" height=\"683\" src=\"https:\/\/softland.com\/co\/wp-content\/uploads\/sites\/15\/2025\/09\/Nueva-reforma-tributaria-2025-Colombia-1024x683.png\" alt=\"Nueva reforma tributaria 2025 Colombia\" class=\"wp-image-23709\" srcset=\"https:\/\/softland.com\/co\/wp-content\/uploads\/sites\/15\/2025\/09\/Nueva-reforma-tributaria-2025-Colombia-1024x683.png 1024w, https:\/\/softland.com\/co\/wp-content\/uploads\/sites\/15\/2025\/09\/Nueva-reforma-tributaria-2025-Colombia.png 1536w\" sizes=\"(max-width: 1024px) 100vw, 1024px\" \/><\/figure>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading has-text-align-center has-text-color has-link-color has-medium-font-size wp-elements-f1817cc105a258a6b8671af234eb8c8f\" style=\"color:#0016b2\">\ud83d\udcf2 <a href=\"https:\/\/web.whatsapp.com\/send?phone=573165388245&amp;text=*INTER%C3%89S:*%20_SOFTLAND%20ERP_%20(https:\/\/softland.com\/co\/blog)\" data-type=\"link\" data-id=\"https:\/\/web.whatsapp.com\/send?phone=573165388245&amp;text=*INTER%C3%89S:*%20_SOFTLAND%20ERP_%20(https:\/\/softland.com\/co\/blog)\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">\u00a1Solicita aqu\u00ed una asesor\u00eda gratuita para saber c\u00f3mo automatizar tus finanzas!<\/a> \u2705<\/h2>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading has-text-color has-link-color wp-elements-d2c71038fe104ce10d31d90fd1254d5e\" style=\"color:#0016b2\">Preguntas frecuentes sobre el proyecto de Reforma tributaria 2025 en Colombia<\/h2>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading has-text-color has-link-color has-medium-font-size wp-elements-2bce24bff12e25e091040b0e26a81ff1\" style=\"color:#1ca5ea\">\u00bfCu\u00e1nto espera recaudar la Reforma tributaria 2025?<\/h3>\n\n\n\n<p>El Gobierno estima un recaudo de 26,3 billones de pesos para financiar el presupuesto del 2026.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading has-text-color has-link-color has-medium-font-size wp-elements-ddb1ea98d1a73f5e0a1305c00dcd4558\" style=\"color:#1ca5ea\">\u00bfLas cuotas de administraci\u00f3n de propiedad horizontal tendr\u00e1n IVA con la reforma tributaria 2025?<\/h3>\n\n\n\n<p>Las cuotas de administraci\u00f3n en inmuebles no residenciales (centros comerciales, oficinas) estar\u00e1n gravadas con IVA. Las residenciales seguir\u00e1n exentas. (Art\u00edculos 3 y 4 <em>del Proyecto de Ley de Financiamiento de 2025).<\/em><\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading has-text-color has-link-color has-medium-font-size wp-elements-5560dcff73558efd5e11d14a4de50dac\" style=\"color:#1ca5ea\">\u00bfQu\u00e9 impuestos tendr\u00e1n que pagar los bancos y aseguradoras en 2025?<\/h3>\n\n\n\n<p>Las entidades financieras tendr\u00e1n una sobretasa de 15 puntos, llegando a una tarifa total del 50%.(Art\u00edculo 14 <em>del Proyecto de Ley de Financiamiento de 2025).<\/em><\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading has-text-color has-link-color has-medium-font-size wp-elements-8c9b01b97c133661756a652494d05385\" style=\"color:#1ca5ea\">\u00bfQui\u00e9nes tendr\u00e1n que pagar el impuesto al patrimonio con la nueva reforma tributaria 2025?<\/h3>\n\n\n\n<p>Las personas con patrimonios l\u00edquidos superiores a 40.000 UVT (unos 2.000 millones de pesos) deber\u00e1n pagarlo, con tarifas que van del 0,5% al 5%. (Art\u00edculo 18 y 19 <em>del Proyecto de Ley de Financiamiento de 2025).<\/em><\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading has-text-color has-link-color has-medium-font-size wp-elements-43dfa21bad54eaa135f051fc18b0d199\" style=\"color:#1ca5ea\">\u00bfC\u00f3mo quedar\u00e1n los impuestos a los dividendos con la reforma 2025?<\/h3>\n\n\n\n<p>Los dividendos entregados a sociedades extranjeras y personas no residentes en Colombia estar\u00e1n gravados con una tarifa del 30%. (Art\u00edculo 16 y 17 <em>del Proyecto de Ley de Financiamiento de 2025).<\/em><\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading has-text-color has-link-color has-medium-font-size wp-elements-b5a28378a70c9f815000e35fec43c287\" style=\"color:#1ca5ea\">\u00bfQu\u00e9 nuevos impuestos trae la reforma tributaria 2025 para el sector minero y energ\u00e9tico?<\/h3>\n\n\n\n<p>Se crea un impuesto especial del 1% sobre las ventas o exportaciones de hidrocarburos y carb\u00f3n, adem\u00e1s de aumentos en el impuesto al carbono hasta 2029. (Art\u00edculo 28 <em>del Proyecto de Ley de Financiamiento de 2025).<\/em><\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading has-text-color has-link-color has-medium-font-size wp-elements-338fa92f0658c4b02e28652f9f49bb85\" style=\"color:#1ca5ea\">\u00bfDesde cu\u00e1ndo se pagar\u00e1 IVA en la gasolina y el ACPM en Colombia?<\/h3>\n\n\n\n<p>La gasolina tendr\u00e1 IVA del 10% en 2026 y del 19% desde 2027; el ACPM tendr\u00e1 10% en 2026\u20132027 y 19% desde 2028. (Art\u00edculo 6 <em>del Proyecto de Ley de Financiamiento de 2025).<\/em><\/p>\n\n\n\n<p>Tambi\u00e9n te puede interesar: <em><a href=\"https:\/\/softland.com\/co\/softland-pedidos-ia-solucion-para-gestion\/\" target=\"_blank\" data-type=\"link\" data-id=\"https:\/\/softland.com\/co\/softland-pedidos-ia-solucion-para-gestion\/\" rel=\"noreferrer noopener\">Softland Pedidos IA, la soluci\u00f3n integral para la gesti\u00f3n de pedidos<\/a><\/em><\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading has-text-color has-link-color wp-elements-790371b9636c337bdc1a32f4cd852375\" style=\"color:#0016b2\">Texto del proyecto de reforma tributaria 2025 en Colombia PDF<\/h2>\n\n\n\n<p>Aqu\u00ed te compartimos el documento del proyecto de reforma tributaria para que pueda analizar a profundidad cada una de sus propuestas:<\/p>\n\n\n\n<div data-wp-interactive=\"core\/file\" class=\"wp-block-file\"><object data-wp-bind--hidden=\"!state.hasPdfPreview\" hidden class=\"wp-block-file__embed\" data=\"https:\/\/softland.com\/co\/wp-content\/uploads\/sites\/15\/2025\/09\/Proyecto-de-Ley-de-Financiamiento-2025-Pub-1-09-2025.pdf\" type=\"application\/pdf\" style=\"width:100%;height:600px\" aria-label=\"Incrustado de Proyecto-de-Ley-de-Financiamiento-2025-Pub-1-09-2025.\"><\/object><a id=\"wp-block-file--media-4141630d-091f-4a62-9b8e-53e4508b0ff4\" href=\"https:\/\/softland.com\/co\/wp-content\/uploads\/sites\/15\/2025\/09\/Proyecto-de-Ley-de-Financiamiento-2025-Pub-1-09-2025.pdf\">Proyecto-de-Ley-de-Financiamiento-2025-Pub-1-09-2025<\/a><a href=\"https:\/\/softland.com\/co\/wp-content\/uploads\/sites\/15\/2025\/09\/Proyecto-de-Ley-de-Financiamiento-2025-Pub-1-09-2025.pdf\" class=\"wp-block-file__button wp-element-button\" aria-describedby=\"wp-block-file--media-4141630d-091f-4a62-9b8e-53e4508b0ff4\" download>Descarga<\/a><\/div>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading has-text-color has-link-color wp-elements-0ad281892b4d1349c5f168728ee18191\" style=\"color:#0016b2\">Ad\u00e1ptate a los nuevos cambios con Softland<\/h2>\n\n\n\n<p>El proyecto de Reforma tributaria 2025 en Colombia busca fortalecer las finanzas p\u00fablicas, ampliar la base de contribuyentes y aumentar la progresividad del sistema. Sin embargo, introduce ajustes profundos que impactan a empresas y personas, desde nuevas obligaciones en renta y patrimonio hasta la creaci\u00f3n de tributos ambientales y de consumo.<\/p>\n\n\n\n<p>Ante este panorama, contar con procesos eficientes y herramientas tecnol\u00f3gicas es clave. Con soluciones tecnol\u00f3gicas como <strong>ERP Softland<\/strong> y <strong>Softland RRHH<\/strong> las compa\u00f1\u00edas pueden adaptarse r\u00e1pidamente a los cambios normativos, garantizando el cumplimiento y simplificando la gesti\u00f3n tributaria. <a href=\"https:\/\/web.whatsapp.com\/send?phone=573165388245&amp;text=*INTER%C3%89S:*%20_SOFTLAND%20ERP_%20(https:\/\/softland.com\/co\/blog)\" target=\"_blank\" data-type=\"link\" data-id=\"https:\/\/web.whatsapp.com\/send?phone=573165388245&amp;text=*INTER%C3%89S:*%20_SOFTLAND%20ERP_%20(https:\/\/softland.com\/co\/blog)\" rel=\"noreferrer noopener\">\u00a1Cont\u00e1ctanos y obt\u00e9n una asesor\u00eda gratuita!<\/a><\/p>\n\n\n\n<p><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>El Gobierno colombiano present\u00f3 el proyecto de Reforma Tributaria 2025, o tambi\u00e9n conocida como Proyecto de Ley de Financiamiento, la cual busca recaudar m\u00e1s de [&hellip;]<\/p>\n","protected":false},"author":18,"featured_media":23707,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"footnotes":""},"categories":[6],"tags":[74,195,67,68,109],"class_list":["post-23685","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-noticias","tag-erp","tag-reformas","tag-softlandcolombia","tag-softlandhcm","tag-software-erp"],"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/softland.com\/co\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/23685","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/softland.com\/co\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/softland.com\/co\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/softland.com\/co\/wp-json\/wp\/v2\/users\/18"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/softland.com\/co\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=23685"}],"version-history":[{"count":15,"href":"https:\/\/softland.com\/co\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/23685\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":23713,"href":"https:\/\/softland.com\/co\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/23685\/revisions\/23713"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/softland.com\/co\/wp-json\/wp\/v2\/media\/23707"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/softland.com\/co\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=23685"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/softland.com\/co\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=23685"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/softland.com\/co\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=23685"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}